海南注册企业税收优惠政策涵盖了企业所得税、个人所得税、关税及进口环jieshui、增值税、研发费用加计扣除、保险业务税收优惠以及园区激励政策等多个方面，吸引了更多的企业和人才来海南投资兴业，推动海南自由贸易港的快速发展。
一、企业所得税优惠
1.税率优惠：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。这一政策相较于国内普遍的25%企业所得税率，为在海南的企业提供了显著的税收减免。
2.特定行业免税：在2025年前，对在海南自贸港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增的境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。企业名录中共有821项内资、415项外资以及120余项补充目录，共计1300余种企业类型，基本上除了传统房地产开发和重金属加工行业以外，其他行业都是在鼓励类名录之中。
3.加速折旧或摊销：企业新购置（含自建、自行开发）的固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元的部分，可以一次性税前扣除；超过500万元的部分，可以加速折旧或摊销。这一政策有助于企业减轻初期税负，增加现金流，加快投资回报。
二、个人所得税优惠
1.高端人才税负减免：在海南自贸港工作的高端人才和紧缺人才，其实际税负超过15%的部分，予以免征个人所得税。海南自贸港的个人所得税按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收，相较于内地的七档税率，大大减轻了税负。
2.特定人才税负优惠：对于在海南自贸港纳税年度累计居住满183天的个人，也按照上述三档税率征收个人所得税。享受该政策的要求是：1年内在海南收入达到30万元人民币以上并且1年内在海南累计居住满183天（无须做人才认定）。
三、关税及进口环jieshui优惠
1.零关税政策：海南自贸港离岛免税商品关税为0；在全岛封关运作前，对部分进口商品免征进口关税、进口环节增值税和消费税。
2.进口自用设备免税：对企业进口自用生产营运用交通工具小汽车及游艇，企业生产原辅料和岛内居民消费进境商品，免征关税、进口环节增值税和消费税。
3.加工增值免税：在海南加工增值超过30%的货物，进入内地时免征进口关税、免进口环节增值税、免进口环节消费税。
四、其他税收优惠
1.增值税优惠：在海南自由贸易港内注册的企业，从事跨境贸易业务或销售自产货物及提供自产劳务，符合条件可免征增值税。
2. 研发费用加计扣除：企业为开发新技术等发生的研究开发费用可按75%加计扣除。
3.保险业务税收优惠：保险公司经营营业中断类保险产品的保费收入，缴纳税款之和在15%固定比例内计入当期损益。
五、园区激励政策海南各大重点园区对海南注册的公司，根据公司的行业、年产值等情况，有相应的激励政策。这些政策旨在鼓励企业在园区内发展，形成产业集聚效应。对鼓励类产业、高新技术产业、现代服务业、大宗贸易、建筑施工、劳务服务、新型石化产业、新媒体、人工智能、量子计算、金融科技、新能源等行业进入相应的孵化园区能享受补贴、返还企业所得税、增值税、个人所得税等优惠政策。
六、上市奖励政策对在沪深北交易所（含科创板、创业板）上市的企业，海南省及海口市提供丰厚的奖励。例如，海口市奖励1500万元，海南省奖励600万元，合计2100万元。
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